Ce que vous devez savoir sur les taxes foncières espagnoles!

Bonne volonté Taxe de propriété Taxe espagnole Obligation de timbre

L’Espagne offre un style de vie incroyable, avec des paysages magnifiques, un soleil ensoleillé toute l’année, un ciel bleu et une excellente cuisine. Il n’est donc pas surprenant que tant de gens choisissent de s’installer ici chaque année. Toutefois, lorsque vous considérez votre budget pour l'achat d'une propriété en Espagne, il est important de prendre en compte les impôts que vous devrez payer non seulement lors de l'achat de la maison, mais également les tarifs de logement et les impôts locaux que vous devrez payer chaque année.

Taxes pour l'acheteur

Les taxes lors de l’achat d’une maison varient selon qu’il s’agisse d’une propriété neuve ou de revente.

NOUVELLES CONSTRUCTIONS
Une nouvelle construction est une propriété qui est vendue pour la première fois, généralement directement d'un promoteur immobilier ou de la banque. La taxe est de 10% IVA si la maison est terminée ou en construction au moment de l’achat. plus un droit de timbre 1.5% supplémentaire dans la Comunidad Valenciana ou 2% à Murcie.

PROPRIÉTÉ DE REVENTE
Une propriété de revente est une propriété qui a déjà été vendue. Dans ce cas, vous n'avez pas besoin de payer la TVA ou le droit de timbre, mais devez payer une taxe de transfert (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales) qui varie d'une région à l'autre et est actuellement fixée à 8% dans la région de Murcie et à 10% à Comunidad Valenciana.   

ACHETER UNE TERRE
Pour l'achat de terrains, de locaux commerciaux ou de parkings dans des garages, la TVA s'élève à 21%.

Taxes pour le vendeur

Impôt sur les gains en capital

En tant que vendeur, vous devrez payer un impôt sur les gains en capital sur vos bénéfices provenant de la vente si vous: vendre une propriété plus d'un an après son achat. L'impôt sur les gains en capital correspond à la différence entre le montant pour lequel vous vendez la propriété et le montant pour lequel vous avez déclaré l'avoir achetée auparavant, moins tout gain inflationniste. L'acheteur retient normalement 3% du prix d'achat total pour s'assurer que le vendeur ne prend pas l'argent et ne court pas. Ce montant est imputé à l'impôt sur les plus-values ​​sur le bénéfice réalisé par le vendeur au moment de la vente. L'impôt sur les plus-values ​​est de 19% pour les non-résidents.

L’impôt sur les gains en capital pour les résidents est calculé sur une échelle mobile:

19% sur le premier euro 6,000;

21% sur € 6,000 à € 50,000; et

23% sur € 50,000 et plus

En tant que résident, vous pouvez toutefois demander un allégement fiscal. à condition que vous ayez vécu dans la propriété pendant au moins trois ans avant de la vendre.

Tout vendeur ayant dépassé 65 et résidant légalement en Espagne au cours des trois dernières années n'a pas à payer cet impôt. 

Taxe d’appréciation foncière (Plusvalía)

Celle-ci est fixée par les autorités locales et basée sur l'augmentation de la valeur du terrain à partir de la date à laquelle le propriétaire a acquis la propriété jusqu'au moment de la vente actuelle.

Le montant de la plusvalía est déterminé par les autorités locales et dépend de la zone où se trouve la propriété. Plusvalía doit être payée pour chaque vente de propriété en Espagne, la taxe Plusvalía n'est pas affectée par la valeur marchande ou le prix de vente de la propriété, mais est calculée en fonction de la valeur imposable de la propriété et depuis combien de temps le vendeur en est propriétaire. La taxe Plusvalía est normalement payée par le vendeur.

Taxes toute l'année pour les propriétaires

impôts locaux

Pour les taxes locales, le montant que vous payez dépendra de la «valeur catastrophique» de la propriété, qui est fixée par votre mairie. Les taux d'imposition varient d'une région à l'autre en fonction de la taxe imposée par les gouvernements régionaux et locaux. 

En tant que propriétaire, vous devrez payer l'impôt sur la propriété (IBI), que vous soyez résident ou non-résident.

IBI Impuesto sobre Bienes Inmuebles - Il s'agit de la principale taxe que vous payez chaque année à la mairie locale et est similaire à la taxe d'habitation britannique. Si vous êtes propriétaire d'une propriété et y habitez le 1er janvier de chaque année, vous êtes redevable d'une taxe foncière locale appelée IBI. Ce montant varie en fonction de la zone dans laquelle vous vivez, mais correspond essentiellement à la valeur locative multipliée par un taux d'imposition fixé par les autorités locales d'environ 0.5% à 1%. Cette taxe s'applique aux résidents et aux non-résidents.déchets - Taxe locale de drainage et de collecte des ordures (basura y alcantarillado)

Il s'agit d'une taxe de collecte des ordures et des drains une fois par an et coûte généralement environ 200 à 250 € par an. Les non-résidents doivent également payer l'impôt sur le revenu réel ou potentiel de votre propriété.

Impôt sur le revenu - En tant que non-résident, vous n'aurez à payer que des impôts sur les revenus générés en Espagne, mais cela inclut les revenus de la propriété. Impuesto sobre la Renta de No Residentes, (ou IRNR pour faire court) doit être payé, que vous gagniez de l'argent en louant votre propriété ou non! Si vous louez votre propriété et que vous êtes citoyen de l'UE, vous pouvez déduire tous les frais de location, y compris les intérêts que vous payez sur une hypothèque. L'impôt sur le revenu de la propriété est actuellement fixé à 19% de vos revenus locatifs nets. Même si vous ne louez pas votre propriété, vous serez toujours imposé sur le «revenu potentiel» que votre propriété pourrait générer si vous l'aviez louée. Actuellement, cela représente 1.1% de la valeur cadastrale de votre propriété. Et l'impôt sur le revenu sur le «revenu potentiel» est de 19% pour les citoyens de l'UE et de 24% pour les citoyens d'autres pays.

Si vous souhaitez des conseils sur acheter une propriété à Javea ou en Espagne en général, n'hésitez pas à nous contacter.